Кейсы: как налоговый и финансовый консалтинг совместно увеличивают маржу
Коротко: комплексный проект, где налоговый консалтинг + финансовый консалтинг опираются на управленческий учет и закрываются аудитом, даёт прогнозируемый рост валовой и EBITDA‑маржи, снижает кассовые разрывы и регуляторные риски.
Маржа проседает не только из‑за рынка. На неё влияют:
Налоговая модель (режим, льготы, раздельный учет, вычеты НДС).
Финансовая архитектура (структура затрат, CAPEX/OPEX, фонд оплаты труда).
Управленческий учет (разрезы по ЦФО/продуктам/проектам, регламенты закрытия месяца).
Процессы (условия договоров, логистика, запасы, дебиторка).
Когда налоговый консалтинг и финансовый консалтинг работают вместе, компания получает цельную картину: где зарабатываем, где «утекает» маржа и какие инструменты легальны и максимально эффективны.
Методика: единый контур «налоги ↔ финансы ↔ учет»
Диагностика (аудит): экспресс‑аудит отчетности, договоров и налоговой политики, проверка данных управленческого учета.
Целевая модель: финмодель (P&L/CF/BS), карта центров прибыли/затрат, требования к управленческому учету, проект налоговой политики.
Быстрые победы: 3–5 инициатив с короткой окупаемостью (вычеты НДС, перераспределение косвенных, правила скидок, платежный календарь).
Внедрение: регламенты закрытия месяца, раздельный учет, лимиты и бюджеты, изменения в договорах и прайс‑политике.
Контроль и обучение: дашборды KPI, квартальный налоговый аудит и корректировки.
Кейс 1. Производство B2B: перераспределение косвенных + НДС
Исходные данные: оборот 1,2 млрд ₽; валовая маржа 28,4%; EBITDA‑маржа 8,2%; высокий удельный вес косвенных расходов; претензии по НДС на часть материалов.
Что сделали (налоговый консалтинг + финансы):
Внедрили раздельный учет по видам продукции и переделам; уточнили правила capital vs. expense.
Перепроектировали учетную политику: часть косвенных — в прямые по драйверам (машино‑часы, партии).
Провели налоговый аудит цепочек поставок, подтвердили вычеты НДС по спорным поставщикам.
В бюджетировании ввели лимиты OPEX и трансферные цены между цехами.
Финансовая модель с почасовыми ставками, загрузкой, воронкой продаж; KPI: маржа по проектам, выручка на FTE, утилизация.
Налоговый консалтинг: проверка права на льготы отрасли, корректировка договоров (агентская/прямая модель), раздельный учет по видам работ.
Управленческий учет: P&L по проектам, правило признания выручки по этапам (милестоунам), регламент закрытия месяца.
Результат за 6 месяцев:
Маржа по проектам +4,5 п.п.; утилизация команды +7 п.п.
Предсказуемость CF: доля предоплат выросла с 22% до 41%.
Снижение эффективной налоговой нагрузки за счет правомерных льгот и корректной квалификации контрактов.
Кейс 4. Гособоронзаказ: раздельный учет и защита цены
Исходные данные: предприятие — соисполнитель по гособоронзаказу (ГОЗ), сложности с калькуляцией и нормированием косвенных.
Инструменты:
Внедрён раздельный учет затрат по 275‑ФЗ, выделены драйверы распределения накладных.
Подготовлены калькуляции и обоснование цены для заказчика; регламенты и формы первички.
Финансовый консалтинг: сопряжение с производственным бюджетом, контроль рентабельности контрактов.
Результат:
Подтверждена и защищена целевая маржа, исключены непринятые затраты.
Снизились риски при проверках; цикл согласования цены сократился.
Примечание: цифры кейсов анонимизированы и приведены для иллюстрации подхода; юридическая чистота решений обеспечивается соблюдением действующего законодательства.
Типичные ошибки и как их избежать
Разрыв между бухгалтерским и управленческим учетом. Решение: единая модель аналитик, регламент закрытия месяца, сверки.
Косвенные «болтаются» в себестоимости. Решение: драйверы распределения (машино‑часы, площадь, партии, маршрут).
Вычеты НДС оформлены с ошибками. Решение: налоговый аудит первички, контрольные списки и обучение.
Скидки и бонусы «съедают» маржу. Решение: политика скидок, согласование маркетинговых расходов, правильное признание в учете.
Нет правил по оборотному капиталу. Решение: лимиты, платёжный календарь, KPI по DSO/DIO/DPO.
ГОЗ ведётся «как обычные продажи». Решение: раздельный учет, калькуляции по нормам, защита цены.
Что входит в проект и как измеряем эффект
Артефакты:
Финмодель (P&L/CF/BS), дашборды KPI.
Политика управленческого учета и регламент закрытия месяца.
Актуализированная налоговая политика, карты рисков и чек‑листы НДС.
Политика скидок, договора с корректной налоговой квалификацией.
Для ГОЗ — раздельный учет, калькуляции, формы и инструкции.
KPI успеха:
Валовая и EBITDA‑маржа (п.п.), денежный цикл (дни), DSO/DIO/DPO.
Доля предоплат, уровень просрочки дебиторки.
Налоговая нагрузка (эффективная ставка), доля принятых вычетов НДС.
Для ГОЗ — доля принятых затрат и скорость согласования цены.
FAQ
Сколько длится проект? Базовые изменения — 4–8 недель; сложные трансформации 2–4 месяца.
Это законно? Да. Налоговый консалтинг использует только правомерные инструменты (льготы, вычеты, раздельный учет), а решения проходят внутренний аудит.
Нужен ли специальный софт? Начинаем с текущих систем (1С/таблицы/BI), затем масштабируем.
Как зафиксировать результат? Метрики и дашборды, регламенты, квартальный пересмотр.
CTA
Готовы обсудить, где «лежит» ваша маржа? Оставьте заявку — проведём экспресс‑диагностику, покажем 3–5 быстрых инициатив и план роста на квартал.