8 (343) 385-95-46

620014, Екатеринбург, пр. Ленина, 8

  • website icon
    •  
    •  
Заказать звонок
Журнал
2025-08-19 17:23 Налоговый консалтинг Финансовый консалтинг

Кейсы: как налоговый и финансовый консалтинг совместно увеличивают маржу

Коротко: комплексный проект, где налоговый консалтинг + финансовый консалтинг опираются на управленческий учет и закрываются аудитом, даёт прогнозируемый рост валовой и EBITDA‑маржи, снижает кассовые разрывы и регуляторные риски.

Содержание

  1. Почему маржа — это не только цены и закупки
  2. Методика: единый контур «налоги ↔ финансы ↔ учет»
  3. Кейс 1. Производство B2B: перераспределение косвенных + НДС
  4. Кейс 2. Дистрибуция: оборотный капитал + политика скидок
  5. Кейс 3. IT/услуги: модель доходов и льготы + KPI
  6. Кейс 4. Гособоронзаказ: раздельный учет и защита цены
  7. Типичные ошибки и как их избежать
  8. Что входит в проект и как измеряем эффект
  9. FAQ

Почему маржа — это не только цены и закупки

Маржа проседает не только из‑за рынка. На неё влияют:
  • Налоговая модель (режим, льготы, раздельный учет, вычеты НДС).
  • Финансовая архитектура (структура затрат, CAPEX/OPEX, фонд оплаты труда).
  • Управленческий учет (разрезы по ЦФО/продуктам/проектам, регламенты закрытия месяца).
  • Процессы (условия договоров, логистика, запасы, дебиторка).
  • Когда налоговый консалтинг и финансовый консалтинг работают вместе, компания получает цельную картину: где зарабатываем, где «утекает» маржа и какие инструменты легальны и максимально эффективны.

Методика: единый контур «налоги ↔ финансы ↔ учет»

  1. Диагностика (аудит): экспресс‑аудит отчетности, договоров и налоговой политики, проверка данных управленческого учета.
  2. Целевая модель: финмодель (P&L/CF/BS), карта центров прибыли/затрат, требования к управленческому учету, проект налоговой политики.
  3. Быстрые победы: 3–5 инициатив с короткой окупаемостью (вычеты НДС, перераспределение косвенных, правила скидок, платежный календарь).
  4. Внедрение: регламенты закрытия месяца, раздельный учет, лимиты и бюджеты, изменения в договорах и прайс‑политике.
  5. Контроль и обучение: дашборды KPI, квартальный налоговый аудит и корректировки.

Кейс 1. Производство B2B: перераспределение косвенных + НДС

Исходные данные: оборот 1,2 млрд ₽; валовая маржа 28,4%; EBITDA‑маржа 8,2%; высокий удельный вес косвенных расходов; претензии по НДС на часть материалов.
Что сделали (налоговый консалтинг + финансы):
  • Внедрили раздельный учет по видам продукции и переделам; уточнили правила capital vs. expense.
  • Перепроектировали учетную политику: часть косвенных — в прямые по драйверам (машино‑часы, партии).
  • Провели налоговый аудит цепочек поставок, подтвердили вычеты НДС по спорным поставщикам.
  • В бюджетировании ввели лимиты OPEX и трансферные цены между цехами.
Результат за 2 квартала:
  • Валовая маржа +3,1 п.п. (из‑за корректной калькуляции себестоимости).
  • EBITDA‑маржа +2,8 п.п. (часть косвенных ушла в драйверы, снизились «ничьи» расходы).
  • Денежный цикл −9 дней: платежный календарь + контроль авансов/склада.
  • Риски по НДС закрыты, штрафные санкции не предъявлены.

Кейс 2. Дистрибуция: оборотный капитал + политика скидок

Исходные данные: маржа давится скидками и бонусами, растёт дебиторка; учет бонусов поставщиков не синхронизирован с реализацией.
Инструменты:
  • Финансовый консалтинг: ABC/XYZ‑анализ, минимальные страховые запасы, SLA по возвратам; платёжный календарь; пересмотр схем зачёта бонусов.
  • Налоговый консалтинг: корректные налоговые последствия по маркетинговым бонусам и ретробонусам; унификация формулировок в договорах.
Результат за 4 месяца:
  • Валовая маржа +2,2 п.п. (учёт бонусов в нужном периоде).
  • EBITDA‑маржа +1,9 п.п. (меньше списаний и логистических «хвостов»).
  • Дебиторская задолженность −18%, просрочка −35%; кассовые разрывы ушли.

Кейс 3. IT/услуги: модель доходов и льготы + KPI

Исходные данные: проектная выручка, переменная загрузка команды, слабая предсказуемость cash flow.
Инструменты:
  • Финансовая модель с почасовыми ставками, загрузкой, воронкой продаж; KPI: маржа по проектам, выручка на FTE, утилизация.
  • Налоговый консалтинг: проверка права на льготы отрасли, корректировка договоров (агентская/прямая модель), раздельный учет по видам работ.
  • Управленческий учет: P&L по проектам, правило признания выручки по этапам (милестоунам), регламент закрытия месяца.
Результат за 6 месяцев:
  • Маржа по проектам +4,5 п.п.; утилизация команды +7 п.п.
  • Предсказуемость CF: доля предоплат выросла с 22% до 41%.
  • Снижение эффективной налоговой нагрузки за счет правомерных льгот и корректной квалификации контрактов.

Кейс 4. Гособоронзаказ: раздельный учет и защита цены

Исходные данные: предприятие — соисполнитель по гособоронзаказу (ГОЗ), сложности с калькуляцией и нормированием косвенных.
Инструменты:
  • Внедрён раздельный учет затрат по 275‑ФЗ, выделены драйверы распределения накладных.
  • Подготовлены калькуляции и обоснование цены для заказчика; регламенты и формы первички.
  • Финансовый консалтинг: сопряжение с производственным бюджетом, контроль рентабельности контрактов.
Результат:
  • Подтверждена и защищена целевая маржа, исключены непринятые затраты.
  • Снизились риски при проверках; цикл согласования цены сократился.
Примечание: цифры кейсов анонимизированы и приведены для иллюстрации подхода; юридическая чистота решений обеспечивается соблюдением действующего законодательства.

Типичные ошибки и как их избежать

  1. Разрыв между бухгалтерским и управленческим учетом. Решение: единая модель аналитик, регламент закрытия месяца, сверки.
  2. Косвенные «болтаются» в себестоимости. Решение: драйверы распределения (машино‑часы, площадь, партии, маршрут).
  3. Вычеты НДС оформлены с ошибками. Решение: налоговый аудит первички, контрольные списки и обучение.
  4. Скидки и бонусы «съедают» маржу. Решение: политика скидок, согласование маркетинговых расходов, правильное признание в учете.
  5. Нет правил по оборотному капиталу. Решение: лимиты, платёжный календарь, KPI по DSO/DIO/DPO.
  6. ГОЗ ведётся «как обычные продажи». Решение: раздельный учет, калькуляции по нормам, защита цены.

Что входит в проект и как измеряем эффект

Артефакты:
  • Финмодель (P&L/CF/BS), дашборды KPI.
  • Политика управленческого учета и регламент закрытия месяца.
  • Актуализированная налоговая политика, карты рисков и чек‑листы НДС.
  • Политика скидок, договора с корректной налоговой квалификацией.
  • Для ГОЗ — раздельный учет, калькуляции, формы и инструкции.
KPI успеха:
  • Валовая и EBITDA‑маржа (п.п.), денежный цикл (дни), DSO/DIO/DPO.
  • Доля предоплат, уровень просрочки дебиторки.
  • Налоговая нагрузка (эффективная ставка), доля принятых вычетов НДС.
  • Для ГОЗ — доля принятых затрат и скорость согласования цены.

FAQ

Сколько длится проект? Базовые изменения — 4–8 недель; сложные трансформации 2–4 месяца.
Это законно? Да. Налоговый консалтинг использует только правомерные инструменты (льготы, вычеты, раздельный учет), а решения проходят внутренний аудит.
Нужен ли специальный софт? Начинаем с текущих систем (1С/таблицы/BI), затем масштабируем.
Как зафиксировать результат? Метрики и дашборды, регламенты, квартальный пересмотр.

CTA

Готовы обсудить, где «лежит» ваша маржа? Оставьте заявку — проведём экспресс‑диагностику, покажем 3–5 быстрых инициатив и план роста на квартал.