Налоговый консалтинг — это не только помощь в снижении налоговой нагрузки, но и инструмент законной оптимизации, стратегического планирования и снижения рисков. Чтобы понимать предложения консультантов и участвовать в обсуждениях на равных, важно разбираться в базовых терминах этой сферы. Мы подготовили краткий словарик из 15 ключевых понятий, который поможет собственникам, бухгалтерам и директорам лучше ориентироваться в вопросах налогов.
1. Налоговая оптимизация
Законный процесс снижения налогов за счёт грамотного применения льгот, режимов и структуры бизнеса. Не путать с уходом от налогов.
2. УСН / ОСНО / ПСН / ЕНВД
Различные системы налогообложения:
3. Трансфертное ценообразование
Контроль за ценами между взаимозависимыми компаниями, чтобы избежать занижения налогов внутри группы компаний.
4. Налоговая нагрузка
Соотношение суммы уплаченных налогов к выручке. Один из индикаторов, на которые обращает внимание ФНС.
5. Вменённый доход
Доход, который налоговая считает потенциальным (ранее применялся в ЕНВД). Сейчас используется в некоторых спецрежимах.
6. Налоговые риски
Риски, связанные с недоплатой, переплатой или некорректной интерпретацией налогового законодательства.
7. Дробление бизнеса
Разделение бизнеса на несколько юридических лиц для снижения налогов. Законность зависит от целей и фактической структуры.
8. НДС-разрывы
Ситуации, когда налоговая не видит «связки» между входящим и исходящим НДС у контрагентов. Частая причина блокировок счетов.
9. Камеральная проверка
Форма налогового контроля, при которой ФНС проверяет декларации без выезда к налогоплательщику.
10. Выездная проверка
Глубокая проверка, проводимая ФНС на территории компании. Одна из самых серьёзных форм налогового контроля.
11. Бенефициар
Фактический владелец бизнеса, получатель выгоды. Часто участвует в налоговых спорах и проверках.
12. Схема ухода от налогов
Незаконные действия, целью которых является сокрытие доходов. Использование «фирм-однодневок», фиктивных договоров и т.п.
13. КИК (Контролируемая иностранная компания)
Компания, зарегистрированная за рубежом, бенефициаром которой является российское лицо. Подлежит декларированию в РФ.
14. Налоговый мониторинг
Добровольный формат взаимодействия с налоговой — альтернатива проверкам для крупных компаний с выручкой от 1 млрд руб.
15. Финансовая модель с учётом налогов
Прогнозирование доходов, расходов и налоговых обязательств в стратегическом горизонте. Важный этап налогового планирования.
Понимание терминов позволяет:
Налоговое планирование — это не только про бухгалтерию, но и про стратегию. Знание ключевых терминов помогает не просто «не нарушать», а грамотно использовать закон в интересах бизнеса. Сохраните этот словарь и возвращайтесь к нему при работе с налоговыми вопросами.
1. Налоговая оптимизация
Законный процесс снижения налогов за счёт грамотного применения льгот, режимов и структуры бизнеса. Не путать с уходом от налогов.
2. УСН / ОСНО / ПСН / ЕНВД
Различные системы налогообложения:
- УСН — упрощённая (6% или 15%)
- ОСНО — общая (НДС, налог на прибыль, НДФЛ)
- ПСН — патентная
- ЕНВД — отменена, но ещё встречается в документации
3. Трансфертное ценообразование
Контроль за ценами между взаимозависимыми компаниями, чтобы избежать занижения налогов внутри группы компаний.
4. Налоговая нагрузка
Соотношение суммы уплаченных налогов к выручке. Один из индикаторов, на которые обращает внимание ФНС.
5. Вменённый доход
Доход, который налоговая считает потенциальным (ранее применялся в ЕНВД). Сейчас используется в некоторых спецрежимах.
6. Налоговые риски
Риски, связанные с недоплатой, переплатой или некорректной интерпретацией налогового законодательства.
7. Дробление бизнеса
Разделение бизнеса на несколько юридических лиц для снижения налогов. Законность зависит от целей и фактической структуры.
8. НДС-разрывы
Ситуации, когда налоговая не видит «связки» между входящим и исходящим НДС у контрагентов. Частая причина блокировок счетов.
9. Камеральная проверка
Форма налогового контроля, при которой ФНС проверяет декларации без выезда к налогоплательщику.
10. Выездная проверка
Глубокая проверка, проводимая ФНС на территории компании. Одна из самых серьёзных форм налогового контроля.
11. Бенефициар
Фактический владелец бизнеса, получатель выгоды. Часто участвует в налоговых спорах и проверках.
12. Схема ухода от налогов
Незаконные действия, целью которых является сокрытие доходов. Использование «фирм-однодневок», фиктивных договоров и т.п.
13. КИК (Контролируемая иностранная компания)
Компания, зарегистрированная за рубежом, бенефициаром которой является российское лицо. Подлежит декларированию в РФ.
14. Налоговый мониторинг
Добровольный формат взаимодействия с налоговой — альтернатива проверкам для крупных компаний с выручкой от 1 млрд руб.
15. Финансовая модель с учётом налогов
Прогнозирование доходов, расходов и налоговых обязательств в стратегическом горизонте. Важный этап налогового планирования.
Понимание терминов позволяет:
- Защитить бизнес от ошибок и штрафов;
- Вовремя выявить риски в структуре компании;
- Эффективно общаться с налоговыми консультантами;
- Принимать обоснованные управленческие решения.
Налоговое планирование — это не только про бухгалтерию, но и про стратегию. Знание ключевых терминов помогает не просто «не нарушать», а грамотно использовать закон в интересах бизнеса. Сохраните этот словарь и возвращайтесь к нему при работе с налоговыми вопросами.
