Наши публикации

И.Л.Мамина, "Банковский капкан" или как избежать блокировки сечта

Банковский «капкан»

Жил-был индивидуальный предприниматель, у которого был небольшой Интернет-магазинчик, где он торговал фермерскими продуктами. Дела шли неплохо, заработанные деньги бизнесмен даже подумывал пустить на расширение, но однажды семейные обстоятельства (дочь собралась замуж) побудили предпринимателя перевести с расчетного счета ИП на свой личный счет ни много ни мало 300 000 руб., которые он потом снял в ближайшем от дома банкомате. Потом еще 100 000 руб... И еще 150 000… Каково же было удивление предпринимателя, когда на следующий день после последней операции ему от банка, с которым он сотрудничал последние 9 лет, пришло СМС, что операции по расчетному счету ИП будут приостановлены, если предприниматель не предоставит письменные разъяснения, на что он снимал и тратил свои «кровно» заработанные деньги. Доводы предпринимателя, что закон он не нарушал и деньги снимал на свои личные нужды, на представителей банка эффекта не произвели, а, наоборот, потребовали предоставить по его личным расходам подтверждающие документы. Предприниматель подобное требование посчитал оскорбительным, поскольку он не обязан отчитываться о своих личных расходах, и направил в банк претензию, а также отказ предоставить требуемые банком документы, так как был полностью уверен в своей правоте. После этого счет ИП был заблокирован, а предприниматель попал в «черный список» неблагонадежных клиентов. Наверное, не надо объяснять, почему открыть счет в другом банке с такой «репутацией» он уже не смог.

Похожими историями Интернет пестрит уже давно, а возможно Ваши знакомые или даже Вы сами сталкивались с подобным «банковским беззаконием». На деле не все так однозначно. Банкам теперь вменяется ведение банковского контроля, естественно с подачи ЦБ, который, в свою очередь, руководствуется Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Банки этот закон должны неукоснительно исполнять, иначе ЦБ накажет отзывом лицензии. Поэтому у банков, по сути, нет другого выхода и они блокируют счета даже по, казалось бы, формальному поводу. В этой ситуации действует «закон джунглей» либо ты, либо тебя. Наиболее «клиентоориентированные» банки, чтобы самим не попасть «на заметку», создают условия, когда клиентам не выгодно «обналичивать» денежные средства. Например, Альфа-Банк с 14 августа 2017 года ввел комиссию в размере 10% от суммы за перечисление остатка денежных средств и 25% - за выдачу наличных денежных средств в отношении компаний и индивидуальных предпринимателей, к которым применены меры, предусмотренные вышеназванным федеральным законом.

«А при чем тут наш ИП и его фермерские продукты?» - спросите Вы. Дело в том, что ИП попал под определение «клиент, осуществляющий сомнительные операции» в призме 115-ФЗ, а именно - отсутствует связь между основаниями, по которым денежные средства зачисляются, к основаниям последующего их списания. Другими словами, если на расчетный счет ИП поступили средства с продажи молока или мяса, то он должен их потратить, например, на закуп схожих товаров, а никах ни на покупку свадебного платья или оплату аренды ресторана.

«Бред!» - скажете Вы. А вот и нет, это сегодняшние реалии, и ЦБ таким образом реализует наступательную борьбу с «обналичиванием» организациями и индивидуальными предпринимателями денежных средств с использованием корпоративных карт (Методические рекомендации ЦБ № 19-МР). И не обольщайтесь, если Вы тратите деньги исключительно на нужды вашего бизнеса и готовы отчитаться перед банком за каждый потраченный рубль, существуют и другие «опасные» признаки, на которые ЦБ РФ предлагает банкам усилить внимание:

- объем снимаемых наличных денежных средств за неделю посредством корпоративных карт превышает 30% объема получаемых за этот же период денежных средств на банковский счет клиента;

- с даты создания юридического лица прошло менее двух лет;

- деятельность клиента, в рамках которой денежные средства зачисляются на банковский счет и производится их снятие, не создает обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной (об этом отдельно);

- денежные средства поступают на банковский счет от контрагентов, по банковским операциям которых проводятся операции, имеющие признаки транзитных;

- поступление от контрагента денежных средств на банковский счет клиента происходит с одновременным поступлением денежных средств от того же контрагента на банковские счета других клиентов;

- денежные средства поступают на банковский счет клиента суммами, как правило, не превышающими 600 тыс. руб.;

- снятие наличных денежных средств осуществляется регулярно, как правило, ежедневно или в срок, не превышающий 3-5 дней, с даты их зачисления на счет;

- у клиента есть несколько корпоративных карт и с их использованием преимущественно осуществляются операции по получению наличных денежных средств;

- снятие наличных денежных средств осуществляется в конце операционного дня с последующим снятием наличных денежных средств в начале следующего операционного дня;

- снятие наличных денежных средств осуществляется в сумме равной или незначительно меньшей максимального размера, определенного кредитной организацией, которая может выдаваться клиенту в течение одного операционного дня.

Но даже это еще не все… Теперь банки будут дублировать функции налоговых органов и оценивать деятельность клиента с использованием критерия уплаты налогов и других обязательных платежей в размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности клиента, и, если банку действия клиента не нравятся – будут блокировать счет (Методические рекомендации ЦБ № 18-МР). Что это значит? Это значит, что, если организацией или индивидуальным предпринимателем величина уплаченных налогов и иных обязательных платежей составляет менее 0,9% от общей суммы всех активов по счету, принадлежащих компании или ИП, то счет, с большой вероятностью, банком будет заблокирован. Также особое внимание будет уделено фирмам, у которых этот показатель чуть превышает указанный минимум или которые искусственно завышают платежи, чтобы быть вне зоны риска. Следует отметить, что до этого действовал показатель - 0,5%... Ставки повышаются, господа! Поэтому, Вы также в зоне повышенного риска, если:

- отсутствуют выплаты заработной платы сотрудникам;

- фонд заработной платы установлен из расчета официального прожиточного минимума или ниже его;

- выплаты на заработную плату, производимые со счета, не соответствуют среднесписочной численности сотрудников или свидетельствуют о занижении реальных сумм зарплаты (налогооблагаемой базы);

- осуществляется уплата НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы;

- остатки денежных средств на счете отсутствуют или незначительны по сравнению с объемами операций, обычно проводимых по счету;

- основания в платежных документах, не имеют отношения к затратам по видам деятельности, заявленным при открытии (ведении) счета;

- со счета не производятся обычные платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности (арендные платежи, уплата коммунальных услуг, приобретение канцелярских товаров и другие аналогичные платежи).

Более того, ЦБ РФ рекомендует банкам анализировать информацию об устройствах: IP – адреса, MAC – адреса, номера SIM – карт, номера телефонов, с которых происходит доступ к системе «клиент-банк» или иной аналогичной системе с целью перевода денежных средств. Поэтому, если ваш бухгалтер работает с несколькими фирмами через один и тот же компьютер и одна из ваших организаций попала в список организаций, проводящих сомнительные операции, то все остальные ваши компании попадут в зону риска и им грозит быть заблокированными.

Казалось бы, куда дальше. Ан нет! Совсем недавно, 16.02.2018г., появились очередные рекомендации ЦБ (Методические рекомендации ЦБ № 5-МР) «о дополнительных подходах к управлению рисками по 115-ФЗ и борьбе с сомнительными операциями». На этот раз анализироваться будут операции по схемам клиентов. Например, если клиент банка более 70% денежных средств зачисляет на расчетный счет с НДС, а в пользу контрагентов списывает не менее 30% без НДС, то этому клиенту гарантировано повышенное внимание со стороны банка. Также по мнению ЦБ подозрительными операциями нужно считать:

- переводы денежных средств на счета филиалов ФГУП «Почта России»;

- переводы денежных средств на счета платежных агентов и банковских платежных агентов;

- переводы денежных средств юрлицами со своих банковских счетов на банковские счета физлиц, операции по которым совершаются с использованием банковских карт;

- переводы денежных средств на счета лиц, осуществляющих туроператорскую и турагентскую деятельность и иную деятельность по организации путешествий (туристическая деятельность).

Под «двойным колпаком» оказываются и определенные виды бизнеса, их больше других будут подозревать в уклонении от уплаты налогов, это:

- сельскохозяйственная отрасль, торговля лесоматериалами, строительными материалами, экспортеры зерновых культур, растительных масел, рыбы, морепродуктов, лесоматериалов, а также такие виды деятельности, как «Торговля оптовая зерном, необработанным табаком, семенами и кормами для сельскохозяйственных животных» (ОКВЭД 46.21), «Торговля оптовая прочими пищевыми продуктами, включая рыбу, ракообразных и моллюсков» (ОКВЭД 46.38), «Торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием» (ОКВЭД 46.73);

- переводы денежных средств в сфере оказания грузовых транспортных услуг автомобильным транспортом (ОКВЭД 49.4);

- переводы денежных средств в сфере строительства (раздел F по ОКВЭД);

- переводы денежных средств в сфере оптовой торговли металлоломом, включая лом черных и цветных металлов;

- переводы денежных средств в сфере предоставления персонала;

- переводы денежных средств в сфере торговли драгоценными металлами и драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них и ломом таких изделий.

Но есть свет в конце тоннеля. Признавая значительные «перегибы» в борьбе банков с противодействием легализации, законодатели 29.12.2017г. приняли закон 470-ФЗ, которым предусмотрен механизм восстановления в правах ошибочно «заблокированных» предпринимателей. Для этого создается специальная межведомственная комиссия при ЦБ РФ, куда могут обратиться клиенты финансовых организаций, которым было отказано в банковском обслуживании даже после устранения причин риска легализации доходов.

Этим законом также установлена обязанность банков по информированию клиентов о причинах блокировки, если они связаны с выполнением кредитными организациями 115-ФЗ. Другими словами, банки должны предоставлять «обратную связь» и взаимодействовать со своими клиентами при возникновении рисков легализации доходов.

Будем надеяться, что ошибочные блокировки будут устранены, а нарушенные права честно работающих предпринимателей будут восстановлены.

Согласно данных различных общественных объединений в 2017 году российскими банками было заблокировано до 600 тыс. расчетных счетов предпринимателей, некоторые из которых попали в список неблагонадежных.

Мамина Ирина Леонидовна
Генеральный директор ООО "Аудиторско-консалтинговое партнерство Маминой"


март 2018 г.
Опубликовано:
Журнал "БИЗНЕС И ЛЮДИ" № 02 (08) март | апрель, 2018